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Formation - Anticiper les impacts financiers des opérations de M&A

Les essentiels en 3 heures

  • Réf. FHCOMA

  • Description
  • Objectifs
  • Public & Prérequis
  • Programme
  • Modalités pédagogiques
  • Suivi et évaluation des acquis
  • Les + de cette formation

Une acquisition, une prise de participation ou un achat de titres entraînent des impacts directs sur les états financiers d’un groupe : variation de la dette, évolution du chiffre d’affaires, du résultat opérationnel, du free cash flow, ou encore calcul du goodwill. Cette formation à distance de 3 heures sur les opérations de M&A offre une approche concise et opérationnelle pour décrypter les effets financiers et comptables de ces transactions. À travers des cas pratiques, des exemples issus de publications récentes et des quiz interactifs, elle permet d’identifier les enjeux clés, d’anticiper les conséquences sur la performance consolidée, et de sécuriser l’analyse des impacts liés aux opérations de croissance externe.

Objectifs

  • Déterminer les impacts comptables d’une opération de M&A.
  • Identifier les principaux enjeux de présentation et de valorisation.
  • Analyser les impacts sur les indicateurs financiers clés du groupe.

Public et prérequis

Responsables financiers, consolidation et comptabilité, consolideurs, comptables, contrôleurs de gestion, membres du département de communication financière, experts comptables, commissaires aux comptes
Aucun niveau de connaissance préalable n'est requis

Programme

Contexte et enjeux
  • Rappel : les impacts des méthodes de consolidation sur le bilan et sur le résultat consolidé en fonction du niveau de contrôle exercé
  • Organisation M&A et structuration des deals

Comprendre | Cartographie des 4 méthodes d’intégration selon les normes IFRS

Appliquer | Cas pratique : passer des comptes individuels aux comptes consolidés

Déterminer les impacts d’une opération de prise de contrôle
  • Distinguer share deal et asset deal
  • Identifier les 5 étapes de la méthode d’allocation du prix d’achat (« PPA »)
  • Mesurer la juste valeur de la cible
  • Identifier les composantes du prix d’acquisition (prix payé, earn out …)
  • Évaluer les actifs et passifs repris
  • Calculer et expliquer le goodwill

[Evaluer] Quiz : Goodwill or not goodwill ?

Appliquer | Cas pratique : calculer le goodwill partiel et le goodwill complet

[Evaluer] Quiz : les impacts post prise de contrôle sur les indicateurs financiers

Déterminer les impacts d’une acquisition par étapes
  • De titres non consolidés à titres consolidés
  • De titres mis en équivalence à titres consolidés
  • Titres consolidés : changements du pourcentage d’intérêts

Comprendre | Revue de publications de groupes cotés

Appliquer | Cas pratique : comptabiliser l’acquisition de pourcentage d’intérêts complémentaires

Déterminer les impacts des opérations de cessions
  • Les cessions avec ou sans perte de contrôle
  • Les activités destinées à être cédées : appliquer IFRS 5

Comprendre | Tableau de synthèse des impacts sur les états financiers

Modalités pédagogiques

Formation à distance :
Trois visuels : l’animateur en vidéo, la présentation, un paperboard virtuel
Quiz interactifs
6 participants maximum
Pendant la session : présentation des grands principes, exposé des incidences concrètes, exemples tirés des états financiers récents. Les cas pratiques et les quiz interactifs permettent de s’assurer de l’acquisition des connaissances.
Après : l’animateur est disponible à l’issue de la formation pour répondre à toute question relevant de la formation.

Suivi et évaluation des acquis

Feuille d'émargement et attestation de fin de formation
Évaluation à chaud et à froid assurée par la solution LearnEval

Les + de cette formation

  • Concentré de valeur en 3 heures : une formation qui va à l’essentiel, idéale pour monter rapidement en compétences
  • Approche concrète et opérationnelle : présentation des grands principes, analyse des incidences concrètes et cas pratiques basés sur des états financiers récents
  • Apprentissage interactif : cas pratiques et quiz interactifs pour valider la compréhension et l’acquisition des connaissances

Nos engagements qualité

La certification qualité a été délivrée
au titre de la catégorie d'action suivante :
ACTIONS DE FORMATION

100% des formations GERESO
sont évaluées à chaud et à froid
par la solution LearnEval

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