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Inter Intra

Formation sur catalogue, ouverte à plusieurs organisations, en présentiel ou à distance. Formation dédiée à votre structure, sur catalogue ou sur-mesure, en présentiel dans vos locaux ou à distance.

Durée

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0.5 jours

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Description
Objectifs
Public & Prérequis
Programme
Modalités pédagogiques
Suivi et évaluation des acquis
Les + de cette formation

Dans la plupart des budgets ou Business Plans, seule la prévision de résultat est formalisée. Pourtant, elle ne suffit pas à anticiper les flux de trésorerie réels, ni à mesurer les besoins en financement ou les retours sur investissement. Cette formation courte et ciblée vous donne les clés pour construire un Cash Flow opérationnel fiable à partir des prévisions de résultat. En 3 heures, vous apprendrez à identifier les écarts entre résultat et cash, à intégrer le BFR, et à bâtir des prévisions de trésorerie claires, utiles et exploitables pour vos décisions.

Objectifs

Identifier les sources d’écart entre résultat et trésorerie.
Analyser le lien entre BFR et Cash‑Flow opérationnel.
Établir des prévisions de Cash Flow opérationnel à partir des prévisions de résultat.

Public et prérequis

Toute personne intéressée par l’acquisition des principes-clés sur le cash-flow opérationnel

Aucun niveau de connaissance préalable n'est requis

Programme

Ce programme est mis à jour en temps réel pour prendre en compte les enjeux récents comme l’intelligence artificielle et la régulation des nouvelles technologies dans le cadre du Règlement Général sur la Protection des Données.

Identifier les sources d’écart entre résultat et trésorerie et les catégoriser

Comprendre le lien entre cycle financier et cash flow
Mesurer les décalages temporels selon les types de flux
Évaluer l’impact de la variation du BFR sur la trésorerie
Déterminer le Free Cash Flow

Comprendre | Illustration : passage du résultat net au Free Cash Flow

Appliquer | Cas pratique : identifier les transactions qui génèrent un décalage entre résultat et flux de trésorerie

Comprendre l’indicateur du Free Cash Flow

Lien entre cash flow et cycle d’activité
Que mesure le Free Cash Flow ?

Comprendre | Brainstorming : pourquoi le cash flow libre est-il si important ?

Comprendre | Lecture commentée de Tableaux de Flux de trésorerie

Construire un tableau de passage simple et robuste

Comprendre | Illustration : calcul du flux de trésorerie à partir des comptes de bilan

Établir les prévisions de cash flow opérationnel

Comprendre l’utilité du cash-flow prévisionnel
Calculer le délai de paiement selon les 2 méthodes
- le DSO/DPO
- l’apurement
Estimation des encaissements clients, décaissements fournisseurs, salaires, impôts
Prévoir les flux de cash liés aux investissements

Appliquer | Cas pratique : déterminer les délais moyens de paiement

Comprendre | Quiz : analyser les prévisions de trésorerie

Modalités pédagogiques

Formation à distance :
Trois visuels : l’animateur en vidéo, la présentation, un paperboard virtuel
Quiz interactifs
6 participants maximum
Avant : vidéo pédagogique
Pendant la session : présentation des grands principes, exposé des incidences concrètes, exemples tirés des états financiers récents. Les cas pratiques et les quiz interactifs permettent de s’assurer de l’acquisition des connaissances.
Après : module e-learning.
L’animateur est disponible à l’issue de la formation pour répondre à toute question relevant de la formation.

Suivi et évaluation des acquis

Feuille d'émargement et attestation de fin de formation
Évaluation à chaud et à froid assurée par la solution LearnEval

Les + de cette formation

Un format court et concentré : 3 heures pour aller à l’essentiel avec une approche pratique et pédagogique.
Une démarche structurée et efficace pour passer d'une prévision de résultat à une estimation fiable des Cash Flows prévisionnels
Des cas pratiques concrets, construits à partir d’états financiers récents, pour favoriser l’ancrage dans la réalité métier
Des quiz interactifs et des mises en situation progressives pour valider l'acquisition des connaissances