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Formation sur catalogue, ouverte à plusieurs organisations, en présentiel ou à distance. Formation dédiée à votre structure, sur catalogue ou sur-mesure, en présentiel dans vos locaux ou à distance.

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0.5 jours

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Description
Objectifs
Public & Prérequis
Programme
Modalités pédagogiques
Suivi et évaluation des acquis
Les + de cette formation
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Les variations de résultat d'une période sur une autre, par rapport au budget ou entre deux Business Plans, sont parfois complexes à analyser. Cette formation propose une approche rigoureuse et pragmatique pour aborder ce type d'analyse efficacement

Objectifs

Identifier les facteurs qui influent sur la variation du résultat.
Analyser la variation du résultat vs période précédente (ou vs prévision) par origine de causes et de responsabilité, en s’appuyant sur l’analyse du chiffre d’affaires.
Calculer les principales variances en les liant à des leviers opérationnels.
Interpréter cette analyse en tirant des conclusions pour améliorer la performance.

Public et prérequis

Toute personne intéressée par l’acquisition des principes clés de cette thématique financière

Il est nécessaire de disposer de connaissances de base en finance et en contrôle de gestion

Programme

Ce programme est mis à jour en temps réel pour prendre en compte les enjeux récents comme l’intelligence artificielle et la régulation des nouvelles technologies dans le cadre du Règlement Général sur la Protection des Données.

Lire et interpréter les résultats via une analyse verticale et horizontale

Lecture du P&L en valeur, en pourcentage, et en points de base
La cascade des marges : marge sur coûts variables, marge brute, résultat opérationnel
Analyse d’un élément qui s’améliore en valeur mais se dégrade en %

Comprendre | Illustration : cascade de marge d’un P&L

Appliquer | Cas pratique : calculer l’écart de résultat opérationnel

Évaluer | Quiz : à votre avis…?

Décomposer les écarts de résultat par origine

Calcul des écarts : volume, prix, mix, effets de performance, taux de change, périmètre, non récurrents
Le bouclage de l’analyse matière et MOD
Effet ciseau (squeeze), variation de prix, inflation, impact des achats, efficience interne
Sur ou sous absorption des frais fixes
Focus sur la variation de la masse salariale
Le bridge de résultat comme état de synthèse

Appliquer | Cas pratique : construire l’analyse d’un écart d’activité dans un atelier

Évaluer | Quiz : à votre avis… quelle part de l’écart provient de la consommation ?

Identifier les causes racines et les effets de levier

Balance de performance : gains vs pertes, mix prix/coûts
Méthodologie PDCA et 5 pourquoi

Expérimenter | Atelier : construire une balance de performance pour un périmètre industriel

Appliquer | Cas pratique : quantifier l’impact d’une augmentation du coût matière sur le résultat opérationnel

Évaluer | Quiz : à votre avis… comment peut on compenser une dérive de prix ?

Formaliser et restituer une analyse d’écarts

Présenter les résultats sous forme de bridge graphique
Compléter par des commentaires précis

Comprendre | Illustration : lecture d’un bridge de marge opérationnelle

Évaluer | Débrief : points de force et angles morts dans la communication financière

Modalités pédagogiques

Formation à distance :
Trois visuels : l’animateur en vidéo, la présentation, un paperboard virtuel
6 participants maximum
Pendant la session : présentation des grands principes, exposé des incidences concrètes, exemples tirés des états financiers récents. Les cas pratiques et les quiz interactifs permettent de s’assurer de l’acquisition des connaissances.
Après : l’animateur est disponible à l’issue de la formation pour répondre à toute question relevant de la formation.

Suivi et évaluation des acquis

Feuille d'émargement et attestation de fin de formation
Évaluation à chaud et à froid assurée par la solution LearnEval

Les + de cette formation

Un format court et intensif, idéal pour acquérir rapidement des réflexes d’analyse opérationnelle, applicables à tout type d’environnement financier
Des cas pratiques issus de situations réelles, permettant d’appliquer immédiatement les notions abordées et de structurer des analyses pertinentes et exploitables
Une méthode rigoureuse et pragmatique pour décrypter les variations de résultat entre deux périodes, par rapport au budget

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Programmé tout au long de l'année

Nos engagements qualité

La certification qualité a été délivrée
au titre de la catégorie d'action suivante :
ACTIONS DE FORMATION

100% des formations GERESO
sont évaluées à chaud et à froid
par la solution LearnEval

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